公司报税常见问题解答

是的，无论是否盈利，加拿大注册的公司都必须每年提交企业所得税申报表（T2）。 

T2报税表是所有加拿大公司必须提交的税务申报表，记录公司所有的财务状况，包括收入、费用和税款等。

一般情况下，公司报税的截止日期为公司财政年度结束后的6个月内。   若财政年度结束于12月31日，则截止日期为次年的6月30日。

新注册公司可以自行选择财政年度的起始日期，但首个年度不能超过53周。   一般来说，许多公司选择与日历年相符的财政年度。

需要。报税可以记录亏损额，亏损可以用来抵扣未来年度的利润，减少税负。 

如果公司注册了GST/HST账号，即使没有收入，也需要按时提交零申报。  

公司可能需要缴纳联邦所得税、省级所得税，适用的消费税（GST/HST） 以及可能的其他税款。 

公司应缴税款是基于其净收入（总收入减去允许的费用和扣除项目）计算的。

是的，加拿大的公司可以享受多种税收抵免，包括研发税收抵免、小型企业税收优惠等。

小型企业税收优惠是针对符合条件的小型公司（通常是年收入低于500万加元的公司）提供的税收减免。符合条件的加拿大私营公司（CCPC）可享受小型企业扣除（SBD），降低企业所得税率。  

公司需要报告所有来源的收入，包括来自商品销售、服务提供、投资收益等。

合理且与业务相关的费用均可抵扣，包括租金、薪资、广告费用、办公设备等。  

可以。公司如果为业务目的借款，支付的利息通常是可以扣除的。

是的，若员工为公司业务目的出差，差旅费用（如交通、住宿和膳食等）通常是可以扣除的。

固定资产（如建筑物、机器设备等）在报税时可以按规定折旧，每年可扣除一定比例的折旧费用。

如果公司在一个财政年度内亏损，可以将亏损转到之前或之后的税务年度进行抵消，从而减少应缴税款。

如果公司有海外收入或在外的分支机构，必须报告这些收入，并遵守国际税收协议的要求。

是的，公司需支付包括联邦和省级的薪资税（如加拿大养老金计划CPP和就业保险EI）以及为员工缴纳的相关福利费用。

若公司销售商品或服务，且符合销售税注册要求，需收取并申报相应的商品和服务税（GST/HST）。

公司如果在多个省份进行销售，需要按照每个省份的税率和规定，收取和申报相应的销售税。

股东从公司获取的分红收入通常需要按规定缴纳税款。公司发放分红时，可能会受到不同的税务待遇。

若公司预计本年度应缴税款超过3,000加元，需按季度缴纳预估税款。 

未按时报税可能会被罚款，还可能需要支付利息，影响公司信用记录。  

公司可以通过CRA的在线服务（例如CRA My Business Account）查询报税表的提交状态、税款信息以及其他相关事项。如果公司未按时报税，可能会面临罚款、利息以及其他法律后果。

虽然加拿大税法允许公司自行报税，但许多公司选择聘请专业会计师，确保报税正确无误。