加拿大个人报税常见问题解答

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1.W-2 上的 Federal Income Tax Withheld 可以在加拿大报税抵免吗？

中文：可以。这是美国联邦所得税，可以在加拿大 T2209 作为 Foreign Tax Credit 抵免。
English: Yes. U.S. federal income tax withheld can be claimed in Canada on T2209 as a foreign tax credit.

2. W-2 上的 State Income Tax Withheld 可以抵免吗？

中文：大多数情况下可以，只要该州税是对收入征收的强制性税款。
English: Generally yes, as long as the state tax is a mandatory tax on income.

3. Social Security Tax (OASDI) 在加拿大能不能抵扣？

中文：不能。它是美国社保缴费，不算外国已缴税，也不能抵扣 CPP 或作为 Other Deduction。
English: No. U.S. Social Security tax is a social insurance contribution, not income tax. It cannot be claimed as a foreign tax credit or CPP contribution.

4. Medicare Tax Withheld 可以当医疗费用（Medical Expense）申报吗？

中文：不能。它是美国社保的一部分，不是医疗开销。
English: No. Medicare tax is part of U.S. social security contributions, not a medical expense.

5.Social Security / Medicare 可以在加拿大报税作为 CPP 吗？

中文：不可以。CPP/QPP 只能抵扣加拿大就业收入对应的缴费。美国社保缴费不能当作 CPP credit。
English: No. CPP/QPP contributions can only be claimed on Canadian employment income. U.S. Social Security/Medicare cannot be treated as CPP credits.

6. 如果同时在美加两边缴了社保，会不会双重缴费？

中文：是的，但可以通过 加美社保协定（Totalization Agreement） 申请覆盖证明（certificate of coverage），从而避免双重缴费。
English: Yes, but you may apply for a Certificate of Coverage under the Canada–U.S. Totalization Agreement to avoid double contributions.

7. Local Income Tax（地方税，比如纽约市税）可以抵免吗？

中文：有些可以（如果属于所得税性质），但必须确认其是否是对收入征收的强制性税款。
English: Some can, if they are mandatory taxes on income. You must confirm the nature of the local tax.

8. 在美国工作时交的社保，将来在加拿大能拿福利吗？

中文：可能可以。根据 加美社保协定，美加两边的工作年限可以合并计算，影响养老金资格。
English: Possibly. Under the Canada–U.S. Social Security Agreement, work periods in both countries may be totalized to qualify for benefits.

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