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所有薪资员工和佣金员工可以申报：
拿佣金员工还可以申报：
所有薪资员工和佣金员工不可申报的费用：
01 广告费
在各大媒体、网站、报刊发布招租广告产生的费用可以抵扣。
02房屋保险
房东购买的房屋保险可以抵扣。注意：房子出租了，房屋保险条款要做相应修改，加上出租条款。否则，出租期间出现问题，很难得到理赔。
03 贷款利息
贷款利息通常是最大的抵扣项目，贷款的本金部分不可以抵扣。注意：自住房的贷款利息不可以抵扣。
04 办公费用
用于取得租金收入而签订租赁合同，购买的钢笔、打印纸、订书钉、文具等小型费用抵扣。
05 律师/会计师专业费用
请律师撰写租赁合同，或追讨房租而发生的律师费，可以抵扣；在出租房屋过程中的会计记账、报税及咨询服务费用也可以抵扣。
06 物业管理费
公寓出租，每个月交的大楼管理费Strata fee可以抵扣。请出租房屋经纪公司帮忙打理、收取租金等支付的管理费也是可以抵扣。
07 房屋维修
维修房产发生的维修费可以抵扣，例如：请人疏通水管、马桶等费用，可以抵扣。如果房东自己维修，只有购买材料的费用可以抵扣，房东的人工费不可以抵扣。如果是更换电器，例如：冰箱、洗碗机等，因为使用年限较长，其费用需按照税局规定的折旧比例，分摊抵扣。
注意：大额的维修费用是不可以抵扣当年租金收入的，例如：翻修房顶、更换地板等，这不是当期费用，属于“资本费用”是计入房子成本中的，以后卖出房产时可以抵扣增值。
08 员工工资福利
如果出租房产很多，请全职员工管理这些房子，付给员工的工资、CPP、EI等福利费用可以抵扣。请注意：房东自己亲力亲为进行管理，是不能抵扣房东工资费用的。
09 地税
每年支付的地税可以抵扣。如果房屋每年只出租了6个月，那么只有50%(6/12个月)的地税可以抵扣。
10 差旅费
通常，房东的差旅费是不能抵扣的，这是税局关注的重点。但为收取租金、监督维修房产发生的差旅费是可以抵扣的。
注意：差旅费包括到达出租房产的费用，而吃饭和住宿费用是个人支出，不能抵扣。
11 水电气费用
租房合同上注明水电气网络费用由房东支付的，可以抵扣。注意：如果房东和租客同住，整套房子只有30%出租，则要按照出租比例，抵扣相应的水电气网络费用。
12 汽车费用
如果拥有一处出租物业，满足以下所有条件，可以扣除合理的机动车辆费用：
✔️从这一处出租物业获得租金收入
✔️亲自对房产进行部分或全部必要的维修和维护
✔️将工具和材料运输到出租物业所发送的机动车辆费用
注意：不能扣除为收取租金而产生的机动车辆费用，这些都是个人开支。
如果拥有两处或更多出租物业 – 除了上面列出的费用外，还可以扣除为执行以下任何一项活动而产生的合理机动车辆费用：
✔️收取租金
✔️监督维修
✔️管理物业
无论出租物业位于居住的一般区域之内还是之外，这都适用。出租物业必须位于至少两个不同的地点，远离您的主要住所。
13 其他费用
出租期间发生的其他费用，例如：修剪草坪、铲雪等也是可以抵扣的。
14 提前预付的费用
预付费用是提前支付的费用。在现金会计法下，不能扣除与费用支付年度之后两年或两年以上的纳税年度相关的预付费用金额（库存除外）。 但是，可以扣除在前一年为纳税年度收到的租金而支付的这部分金额，只要之前没有扣除过这些金额。
15 房产折旧
税务上的折旧叫做Capital Cost Allowance, 简称CCA。通常大部分出租，是不计提房产折旧的，便于日后卖房时的税务处理。
以上是加拿大境内出租房产可抵扣的费用。
根据性质的不同，出租房产发生的费用分为当年可以抵的费用和需要在今后分年摊销的费用。
一般来说，如果这笔费用是每年重复发生，且只带来短期的好处，就属于应该可以当年就抵税的费用；如果这笔费用不会经常发生，属于提升了房产的价值，而且数额较大，就应该属于“资本费用”, 需要计入房产的成本中或按税务局的规定分年计提折旧。
-与贷款相关费用、罚款或奖励
-五年内可扣除的费用
-当年发生可扣除的费用
-不再用于商业目的的财产利息
-以保险单作抵押的贷款利息
-资本化利息
-与家庭工作空间相关的利息
-长途货车司机费用
-自雇人员额外的食物和饮料费用
在加拿大，医疗费用的抵扣是通过税务申报实现的重要税务优惠。然而，并非所有医疗支出都可以直接抵扣。根据加拿大税法规定，只有超出一定额度的部分医疗费用可以从税前收入中扣除，从而减少应缴税款。
以下我们为您整理了 医疗费用抵扣的四大技巧，助您全面了解如何优化报税，最大化税务减免！
1. 3%的规则：了解抵扣门槛
许多人误以为所有医疗支出都能全额抵扣，事实并非如此！抵扣金额受收入水平影响，只有超出一定门槛的部分才符合条件。
门槛为净收入的 3% 或当年设定的最高金额（两者取较低值）。例如，2024年的最高金额为 $2,635。如果您的年净收入为 $60,000，门槛为 $1,800。那么，若全年医疗支出为 $2,000，可抵扣金额仅为 $200。
这一规则旨在帮助有高额医疗支出的家庭减轻税务负担。因此，提前了解自身门槛，合理规划医疗支出十分重要。
2. 12个月的灵活申报期
医疗费用的抵扣不一定遵循日历年！您可以选择任意 12个月 的时间段，只需确保这段时间的最后一个月落在申报的纳税年度内。
比如，从 11月到次年10月，您可将这段期间的所有医疗支出归入10月所在的税务年度进行申报。这种灵活性有助于将高额支出集中到一个区间，从而满足抵扣条件。
建议：记录好医疗费用的日期及未来变化，避免遗漏抵扣机会。
3. 合并申报：全家收益最大化
家庭成员的医疗费用可以合并申报，包括配偶、子女及其他符合条件的家庭成员（如年迈父母）。通过合并全家的医疗支出，可以更快达到抵扣门槛，进而增加税务减免额度。
例如，如果某家庭成员因收入较低单独申报无法达到抵扣标准，合并申报则能有效提升医疗费用的抵扣额度，显著降低家庭整体税务负担。
4. 医疗费用申报在谁名下更有利？
这是一个常见问题，答案依具体情况而定！通常来说，收入较低的家庭成员申报更有利，因为其 3% 门槛较低。
举例：配偶A净收入$70,000，门槛$2,100；配偶B净收入$30,000，门槛 $900。若两人合计医疗费用为$2,500，在配偶B名下申报可抵扣$1,600，而配偶A名下则仅可抵扣$400。
但也有例外！例如，一方有足够的其他抵免额已将税收降至零，这时医疗费用抵扣可能被浪费。因此，合理规划至关重要。
专业咨询，轻松规划！
医疗费用抵扣涉及复杂的规则和个性化的税务策略。如果您希望最大化税务减免、合理规划申报期或优化家庭医疗费用分配，通盈财富的专业税务顾问随时为您服务！
以下是您在申报托儿费用时需要注意的几个关键点，帮助您最大化税务减免。
1. 谁可以申报托儿费用？
托儿费用的申报通常由收入较低的一方进行。具体来说，如果您是家庭中收入较低的一方（包括没有收入的情况），您必须申报托儿费用。这一规则是为了确保税务减免能够最大程度地减轻家庭的整体税务负担。
如果收入较高的一方申报托儿费用：
在某些特定情况下，收入较高的一方也可以申报托儿费用。这些情况包括：
具体操作：收入较高的一方必须首先计算其可以申报的费用。每个家庭成员需要填写独立的T778表格，分别填写A、B部分，同时根据需要填写C和D部分。
收入相同的情况：
如果夫妻或同居伴侣的收入相同，你们需要达成一致决定由谁来申报托儿费用。此时，您可以商量选择哪个人进行申报，以确保最大程度地利用税务减免。
2. 婚姻或同居伴侣关系变化的情况：
如果您在2023年结婚或成为同居伴侣，您和您的配偶或伴侣必须考虑全年的净收入，并包括您们在这一年内支付的所有托儿费用。无论是之前还是之后发生的婚姻或同居关系变化，都需要在税务申报时进行合理调整。
3. 最高抵扣限额：
托儿费用的抵扣有一定的最高限额，具体限额取决于您孩子的年龄：
4. 如何确保最大化您的托儿费用抵扣?
通过合理的收入分配和精确的托儿费用记录，您可以在申报托儿费用时获得最大税务减免。如果您对如何规划和申报托儿费用有任何疑问，欢迎联系我们的税务专家团队。
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